「連結キャッシュ・フロー計算書」分析
堅調なキャッシュ創出等を背景に追加の株主還元が相次ぐ
「連結財政状態計算書」分析
円安の追い風、非資源分野の好調で総資産が全社で増加

「連結キャッシュ・フロー計算書」分析
●三菱商事
営業収益CF が6000億円を超え、年間計画1.1兆円に対して順調に進捗
●三井物産
基礎営業CF見通しを900億円増の9600億円に上方修正
●伊藤忠商事
750億円の追加還元を決定し、過去最大級となる1000億円の自己株式取得を決定
●住友商事
中計目標の3年合計株主還元後FCF黒字化の達成を見込む
●丸紅
フリーキャッシュ活用により新規投資と株主還元の合計を1000億円引き上げ
●豊田通商
営業CF、投資CFともに前年同期比で資金の動きが拡大
●双日
通期計画に対して基礎的営業CF、新規投資、資産入替が計画通り進捗

「資料」
表1　大手商社の23年度第2四半期（累計）連結キャッシュ・フロー計算書一覧
表2　大手商社の23年度第2四半期（累計）営業キャッシュ・フロー
表3　大手商社の23年度第2四半期（累計）投資キャッシュ・フロー
表4　大手商社の23年度第2四半期（累計）財務キャッシュ・フロー


「連結財政状態計算書」分析
●流動資産
現金および現金同等物、棚卸資産で大幅減が散見されるも5社で増加
●非流動資産
持分法会社への投資、有形固定資産など、全社増加の項目が目立つ
●流動負債
買掛金や商品デリバティブ負債の増加などにより4社が増加
●非流動負債
社債および借入金、繰延税金負債の増加を主因に全社で増加
●資本合計
円安の影響や堅調な業績を背景に、全社で利益剰余金が増加
●セグメント別総資産
機械、食料、情報産業など非資源分野に加え、資源分野のエネルギーも全社で資産が増加

「資料」
表1　大手商社の23年度第2四半期の財務状況
表2　23年度第2四半期「連結財政状態計算書」
表3　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「流動資産」
表4　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「非流動資産」
表5　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「流動負債」
表6　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「非流動負債」
表7　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「資本」
表8　23年度第2四半期 連結財政状態計算書「セグメント別総資産」
表9　23年度第2四半期 連結財政状態計算書 「セグメント別総資産・その他内訳」

Spot
○「双日らしい成長ストーリー」の実現へ、次期中計の基本方針を示し、新社長に植村幸祐氏を抜擢した双日

Voice
☆LGBTQ+に関する取り組み指標「PRIDE指標2023」で最高位「ゴールド」を受賞した住友商事
☆LAKE BIWA TRIATHLON大会にて紙資源リサイクルに取り組んだ丸紅ペーパーリサイクルなど丸紅グループ3社